Czy wynajmując lokal na krótki okres, również trzeba regulować podatek od najmu krótkoterminowego? Wynajem nieruchomości mieszkalnych wiąże się z różnorodnymi obowiązkami podatkowymi, w tym z koniecznością opłacania podatku od nieruchomości. Dla osób, które decydują się na taki krok, ważne jest rozróżnienie między najmem długoterminowym a krótkoterminowym. To właśnie to wpływa na wysokość należnego podatku. Sprawdź więcej szczegółów na ten temat!
Spis treści:
- Podatek od najmu krótkoterminowego
- Najem krótkoterminowy a podatki
- Najem krótkoterminowy a podatek od nieruchomości. Jak się go nalicza?
- Podatek od wynajmu krótkoterminowego. Stawki w 2025 roku
- Wynajem krótkoterminowy a podatki. Podsumowanie
Podatek od najmu krótkoterminowego
Najem krótkoterminowy, często określany jako wynajem turystyczny, polega na udostępnianiu nieruchomości na krótki okres, zazwyczaj nieprzekraczający 30 dni. Tego rodzaju działalność jest traktowana jako działalność gospodarcza, co ma bezpośredni wpływ na sposób opodatkowania.
W przypadku najmu krótkoterminowego właściciel nieruchomości jest zobowiązany do opłacania podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) lub podatku dochodowego od osób prawnych (CIT), w zależności od formy prowadzenia działalności. Dodatkowo, może pojawić się obowiązek opłacania podatku VAT, jeśli przychody przekroczą określony próg.
Najem krótkoterminowy a podatki
Jeżeli rozważasz najem krótkoterminowy – podatek to kwestia, którą warto dokładnie przeanalizować przed rozpoczęciem wynajmu. Musisz wiedzieć, że oprócz podatku dochodowego, właściciele prowadzący najem krótkoterminowy muszą uwzględnić podatek od nieruchomości.
Zgodnie z orzecznictwem Naczelnego Sądu Administracyjnego (NSA) z 12 lipca 2023 roku (sygn. III FSK 250/23), najem krótkoterminowy jest uznawany za działalność gospodarczą, co skutkuje koniecznością opłacania najwyższej stawki podatku od nieruchomości.
W praktyce oznacza to, że budynki lub ich części wykorzystywane do najmu krótkoterminowego są traktowane jako związane z prowadzeniem działalności gospodarczej i podlegają wyższym stawkom podatku od nieruchomości.
Najem krótkoterminowy a podatek od nieruchomości. Jak się go nalicza?
Podatek od nieruchomości jest naliczany w zależności od sposobu wykorzystania nieruchomości. Dla budynków mieszkalnych obowiązuje niższa stawka, jednak gdy są one wykorzystywane na cele działalności gospodarczej, stawka ta znacząco wzrasta.
W przypadku najmu krótkoterminowego nieruchomość jest uznawana za zajętą na prowadzenie działalności gospodarczej, co skutkuje zastosowaniem wyższej stawki podatku od nieruchomości.
Warto zwrócić uwagę, że nawet jeśli właściciel nie prowadzi formalnie działalności gospodarczej, ale regularnie wynajmuje nieruchomość na krótkie okresy, może zostać uznany za przedsiębiorcę w rozumieniu przepisów podatkowych. Obowiązuje go wówczas wyższy podatek od wynajmu krótkoterminowego.
Jeśli potrzebujesz profesjonalnej pomocy w zakresie zarządzania najmem, warto skorzystać z usług specjalistów. Na przykład, biuro nieruchomości Poznań oferuje kompleksowe wsparcie w tym zakresie.
Podatek od wynajmu krótkoterminowego. Stawki w 2025 roku
Na podstawie obwieszczenia Ministra Finansów z 25 lipca 2024 roku, maksymalne stawki podatku od nieruchomości na rok 2025 przedstawiają się następująco:
- Budynki mieszkalne lub ich części: 1,19 zł za 1 m² powierzchni użytkowej.
- Budynki lub ich części związane z prowadzeniem działalności gospodarczej: 34,00 zł za 1 m² powierzchni użytkowej.
- Grunty związane z prowadzeniem działalności gospodarczej: 1,38 zł za 1 m² powierzchni.
- Grunty pozostałe: 0,73 zł za 1 m² powierzchni.
Należy pamiętać, że rzeczywiste stawki podatku od nieruchomości są ustalane przez rady gmin i mogą być niższe od powyższych wartości. Warto więc sprawdzić obowiązujące stawki podatku od wynajmu krótkoterminowego w swojej gminie.
Wynajem krótkoterminowy a podatki. Podsumowanie
Mamy nadzieję, że wiesz już nieco więcej na temat zagadnienia: wynajem krótkoterminowy a podatek od nieruchomości. Najem krótkoterminowy niesie ze sobą określone obowiązki podatkowe, w tym konieczność opłacania wyższej stawki podatku od nieruchomości. Właściciele nieruchomości powinni dokładnie zapoznać się z obowiązującymi przepisami oraz monitorować ewentualne zmiany w prawie podatkowym, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek.
Zarządzanie najmem może pomóc w optymalizacji procesów związanych z wynajmem oraz zapewnić zgodność z obowiązującymi przepisami. Skorzystaj z naszej pomocy i nie martw się o formalności.
